В данном месяце консолидируется значительный массив деклараций и расчетов, включая отчеты по налогу на прибыль, НДС, страховым взносам и НДФЛ. Во избежание рисков применения финансовых санкций и блокировок расчетных счетов настоятельно рекомендуется строгое соблюдение установленных законодательством сроков.
Сводный календарь обязательных платежей и отчетности на октябрь 2025 года
Для систематизации информации и эффективного планирования рабочего графика ниже представлена детализированная таблица с основными датами.
| Дата | Что сдаем/платим | Кто сдает/платит | Куда |
|---|---|---|---|
| 1 октября | Заявление об отказе от освобождения по НДС (с IV кв. 2025) | Организации и ИП на освобождении от НДС | ФНС |
| 3 октября | Уведомление по НДФЛ (удержанному с 23–30 сентября) | Налоговые агенты | ФНС |
| 6 октября |
Уплата НДФЛ (удержанного с 23–30 сентября) Сведения по АУСН за сентябрь |
Налоговые агенты ИП и организации на АУСН |
ФНС |
| 14 октября | Отчет в ЕФГИС об отходах и договорах на утилизацию (III кв.) | Юрлица, ИП — утилизаторы | Росприроднадзор |
| 15 октября |
Страховые взносы на травматизм за сентябрь 1/12 фиксированных взносов по травматизму (АУСН) Сообщение об утрате права на УСН |
Работодатели Плательщики АУСН Организации и ИП на УСН |
ФСС (СФР) ФНС ФНС |
| 20 октября |
Журнал полученных и выставленных счетов-фактур (III кв.) Уведомления по освобождению от НДС (ст. 145 НК) Декларация по косвенным налогам + уплата «импортного» НДС (сентябрь) Авансовые платежи НВОС (III кв.) Декларация по акцизам (III кв.) |
Плательщики НДС Организации и ИП Импортеры Организации — плательщики НВОС Плательщики акцизов |
ФНС ФНС ФНС Росприроднадзор Росалкогольтабакконтроль / ФНС |
| 27 октября |
Основной блок квартальной и месячной отчетности: • Уведомление по исчисленным налогам и авансам (в т.ч. НДФЛ 01–22 октября) • Расчет 6-НДФЛ за 9 месяцев • Расчет по страховым взносам (РСВ) за 9 месяцев • Персонифицированные сведения за сентябрь • Форма ЕФС-1 (разделы 1.1, 2, 3) за сентябрь и 9 месяцев • Декларация по налогу на прибыль (за 9 мес. / сентябрь) • Расчет налоговых агентов по прибыли (за 9 мес. / сентябрь) • Декларация по НДС (III кв.) • Отчет по прослеживаемым товарам (III кв.) • Декларации по НДПИ, водному, туристическому налогам и акцизам |
Организации и ИП (в зависимости от налога/отчета) | ФНС, СФР |
| 28 октября |
Основной день уплаты платежей: • Уплата налога на прибыль: авансы, налог с дивидендов • Уплата страховых взносов за сентябрь • Уплата НДФЛ: аванс ИП/нотариусов/адвокатов (за 9 мес.) + удержанный НДФЛ • Уплата НДС (1/3 за III кв.) • Уплата авансов по УСН, ЕСХН, НДПИ, налогу на имущество, транспортному, земельному налогам и др. • Уплата акцизов |
Компании и ИП (в зависимости от налога) | ФНС |
| 30 октября | Отчет о движении денежных средств за рубежом и переводах без счета (III кв.) | Юрлица и ИП — резиденты РФ | ФНС |
| 31 октября |
Расчет платежей за пользование недрами (III кв.) Уплата ¼ годового платежа за пользование недрами (III кв.) |
Недропользователи | ФНС |
Ключевые акценты октября 2025: на что обратить первоочередное внимание
Финансовым директорам и главным бухгалтерам следует сфокусироваться на следующих критически важных аспектах:
- Пиковые даты. Период 27-28 октября является наиболее напряженным, требующим одновременной сдачи и уплаты более десятка ключевых отчетов и налогов. Просрочка грозит не только штрафами, но и риском блокировки расчетного счета.
- Квартальная отчетность. Декларации по НДС и налогу на прибыль за 9 месяцев находятся в зоне повышенного внимания ФНС. Необходима тщательная проверка данных и сверка с контрагентами для минимизации рисков доначислений.
- Денежные потоки. 28 октября создает значительную нагрузку на ликвидность компании в связи с одновременной уплатой НДС, авансов по прибыли, страховых взносов и имущественных налогов. Рекомендуется заранее провести анализ cash flow и при необходимости зарезервировать средства.
- Специфические обязательства. Отчетность по прослеживаемым товарам, а также новые правила начисления взносов с выплат директору — это области, где ошибки наиболее вероятны и влекут за собой существенные штрафы.
Комплект документов для подготовки к отчетному периоду
Для обеспечения бесперебойной работы и соблюдения сроков мы предлагаем воспользоваться актуальными формами отчетности и уведомлений, доступных для скачивания:
- Форма уведомления об использовании (о продлении использования, об отказе от использования) с 2025 г.
- Налоговая декларация по косвенным налогам (НДС и акцизам) при импорте товаров
- Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций
- Форма ЕФС-1
- Расчет сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом
- Форма декларации по НДС с 2025 года
- Расчет по страховым взносам
Данные документы помогут вам корректно сформировать отчетность и избежать технических ошибок при заполнении.
