Работаем удаленно и с выездом Москва, Сочи и Территория РФ

Импортные операции по НДС

Покупка товаров из-за рубежа и их последующий ввоз на территорию России подразумевает уплату НДС.

Независимо от налоговой системы, применяемой покупателем, оплата НДС является неотъемлемой частью данного процесса.

Оставить заявку

№1

№1 в рейтинге 1С

300+

клиентов на постоянном обслуживании

с 2006

года делаем бизнес легким

1500+

отчетов ежегодно сдаем для ИП и ООО

ЕАЭС (Евразийский экономический союз) представляет собой экономическую интеграционную организацию, созданную между Российской Федерацией, Белоруссией, Казахстаном, Арменией и Киргизией. Целью ЕАЭС является установление единого экономического пространства, повышение конкурентоспособности стран-участниц, обеспечение свободного перемещения товаров, услуг, капитала и рабочей силы.

Главной особенностью ЕАЭС является формирование единого рынка, объединяющего более 180 миллионов человек и предлагающего широкие возможности для развития бизнеса и укрепления экономических связей между странами-участницами. В рамках ЕАЭС установлена единая таможенная территория, что означает отсутствие таможенных пошлин и тарифов при взаимной торговле между странами-членами.

Экономия времени

Экономия времени

От Вас нужны только сканы или фото документов и подтверждение платежек, которые сформирует наш бухгалтер.

Бухгалтер всегда на связи

Бухгалтер всегда на связи

Вы заключаете договор с организацией. Бухгалтер не может быть в отпуске или на больничном. Мы всегда заменим сотрудника и выполним задачу.

Гарантия работы

Гарантия работы

Наша ответственность прописана в договоре. Мы компенсируем штрафы и пени, если допустили ошибку.

Общение с контролирующими органами

Общение с контролирующими органами

Мы сами взаимодействуем с налоговой и другими органами. Изучаем требования и отвечаем на них без Вашего участия.

К основным преимуществам ЕАЭС можно отнести:

1. Свободный обмен товарами и услугами: страны-участницы взаимно признают сертификаты качества, стандарты безопасности и технические регламенты, что облегчает и ускоряет торговлю между ними.

2. Совместное использование ресурсов: благодаря интеграции, компании из разных стран имеют возможность использовать ресурсы и технологии друг друга, что способствует экономическому развитию и инновациям.

3. Объединение рынка труда: граждане стран-участниц имеют право свободно перемещаться и работать в других странах ЕАС, что способствует повышению эффективности использования рабочей силы и обмену опытом.

4. Упрощение экономических процедур: сокращение бюрократической нагрузки, унификация правил и процедур позволяют снизить затраты на бизнес и повысить прозрачность и предсказуемость условий работы.

В то же время, вступая в ЕАЭС, страны-участницы должны придерживаться общих экономических правил и норм, принятых в рамках союза. Это обеспечивает единообразие и согласованность в экономической политике, но также требует от стран дополнительных усилий для адаптации и согласования национальных законодательств.

Таким образом,  ЕАЭС представляет собой важный шаг в сторону углубления экономической интеграции в Евразийском регионе, поощряет развитие торговли, инвестиций и сотрудничества между странами-участницами, а также способствует укреплению их позиций на мировом рынке.

В странах, которые являются членами Евразийского экономического союза,  то на их территории существует единая таможенная территория, что означает отсутствие таможенных пошлин и мер тарифного регулирования при взаимной торговле. Однако, при импорте товаров из стран ЕАЭС, вступает в силу так называемый "ввозной" налог на добавленную стоимость (НДС). Важно отметить, что уплачивать этот налог необходимо налоговым органам, а не таможенным службам, как это происходит при обычном импорте.

Также налогоплательщики-импортеры должны подавать отчет о ввозе и уплате косвенных налогов, а также декларацию по косвенным налогам в налоговую службу. Однако есть исключения из этого правила (ч. 2.1 ст. 278 Закон о таможенном регулировании № 289-ФЗ) и они не применяются к коммерческим организациям.

Отчет о ввозе товаров и уплате налогов следует предоставлять до окончания 10-го рабочего дня календарного месяца получения товара.

В указанные сроки с декларацией по косвенным налогам при импорте товаров необходимо предоставить:
  • Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, которое можно отправить в налоговую онлайн.

  • Выписку из банка, которая подтверждает уплату налогов по ввезенным товарам.

  • Иной документ, который подтверждает уплату косвенных налогов.

Исчисление НДС при импорте из ЕАЭС

В соответствии со статьями 171 и 172 Налогового кодекса РФ, при импорте товаров из ЕАЭС возможен вычет "ввозного" НДС. Однако для этого необходимо принять товары к учету и предоставить документы, подтверждающие фактическую уплату налога при ввозе товаров. Дополнительных условий для принятия НДС к вычету в Налоговом кодексе РФ не указано.

Важным аспектом является то, что налог на добавленную стоимость при ввозе товаров платит тот, кто становится владельцем товаров. Это прописано в пункте 13 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках Евразийского экономического союза.

НДС не платится при ввозе из ЕАЭС, если:

В случае ввоза товара из Евразийского экономического союза (ЕАЭС) существуют определенные условия, при которых не требуется уплата НДС. Это может быть применимо, если:

1. Ввоз товара освобожден от налога в соответствии со статьей 150 Налогового кодекса Российской Федерации (пункт 1 пункта 6 статьи 72 Договора о ЕАЭС).

2. Реализация товара освобождена от НДС, если товар помещен под таможенные процедуры свободной таможенной зоны или свободного склада (пункт 13 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС).

3. Перемещение товаров осуществляется в рамках одного юридического лица (пункт 3 пункта 6 статьи 72 Договора о ЕАЭС).

4. Продавец и покупатель товара являются российскими лицами (Письмо Министерства финансов Российской Федерации от 26.02.2016 г. N 03-07-13/1/10895).

5. Товар, который ранее был экспортирован, возвращается из-за ненадлежащего качества или комплектации (Письма Министерства финансов Российской Федерации от 01.09.2017 г. N 03-07-13/1/56235, от 28.06.2017 г. N 03-07-13/1/40899).

6. Товар был утрачен (похищен) в процессе транспортировки до принятия его на учет (Письмо Министерства финансов Российской Федерации от 19.10.2016 г. N 03-07-13/1/60883).

Согласно налоговому законодательству России и Договору о Евразийском экономическом союзе, импорт товаров освобожден от налога. Реализация товаров также освобождена от НДС. Если товары помещены под режим свободной таможенной зоны или свободного склада, перемещение осуществляется в рамках одного юридического лица. Кроме того, как продавец, так и покупатель товара должны быть российскими лицами. В случае возврата товара из-за ненадлежащего качества или комплектации, можно освободиться от уплаты налогов и сборов. Также, если товар был утрачен или похищен в процессе транспортировки до учета, можно быть освобожденным от уплаты налогов и сборов.

В этих случаях необходимо соблюдать все законодательные требования, связанные с освобождением от уплаты НДС при ввозе товара из ЕАЭС. Конкретные детали и условия можно уточнить, обратившись в налоговые органы или специалистов по таможенным вопросам.

Рассмотрим формулу для расчета НДС при ввозе товаров из ЕАЭС

Сумма НДС определяется путем умножения налоговой базы на ставку НДС.

Налоговая база включает в себя стоимость приобретенных товаров, увеличенную на сумму акцизов, если такие товары были приобретены. Это соответствует пунктам 14 и 17 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС.

Бухгалтерский аутсорсинг по стандартам 1С

Преимущества Альфа-Бухгалтера

Частный бухгалтер

  • Обычно берет в работу одного вида деятельности организации
  • Учет по всем клиентам ведется в одной, обычно в нелицензированной программе
  • Не предоставляет выгрузку базы учета и не гарантирует сохранение данных
  • Не развивается – экономит на курсах
  • Свой график работы, не всегда может подстроиться под каждого клиента
  • Его никто не сможет заменить в случае болезни
  • Не предоставляет финансовые гарантии

Бухобслуживание в Альфа-Бухгалтер

Бухобслуживание в Альфа-Бухгалтер

  • В клиентской базе много клиентов из разных сфер и наши специалисты на постоянной основе обмениваются опытом
  • Для каждого клиента выделены отдельные базы учета на облачных серверах Компании 1С
  • Наши специалисты постоянно обучаются и получают сертификаты
  • График работы максимально настроен под запрос клиентов
  • Оптимизируем налоги и берем на себя взаимодействие с контролирующими органами
  • Работаем только по договору, где прописана наша финансовая ответственность

Интернет-Бухгалтерия

  • Для работы в нем необходимо понимать бухгалтерский и налоговый учет
  • Сервис не несет ответственности за ошибки клиента
  • Стоимость тарифов постоянно повышается
  • Сервис полностью роботизирован по стандартным процессам
  • Не учитывает нюансы учета клиента
  • Функционал ограничен и имеет риск технических сбоев и неполадок

4 шага бухгалтерского учета: от первички до отчетности

1


Договор

Подписание договора на Бухгалтерское Обслуживание.

2


Оформление

Оформляем все необходимые первичные документы.

3


Расчет налогов

Подготовка и расчет налогов с учетом законной оптимизации.  

4


Отчетность

Сдаем отчеты и взаимодействуем с контролирующими органами.

ВЫБЕРИТЕ ТАРИФ

Стоимость бухобслуживания

Операции, самостоятельно введенные клиентом в сервис 1С:БО или загруженные клиентом из программы для ежедневного учета, не тарифицируются

Доступ к облачной 1С:Бухгалтерии 8

Сервисы 1С:Сверка, 1С:Контрагент, 1С: ДиректБанк

Устные консультации

Составление и сдача электронной отчетности

Ведение учета

Обработка первичной документации

Обеспечивает правильное формирование и сдачу в срок регламентированной отчетности

Доступ к облачной 1С:Бухгалтерии 8

Сервисы 1С:Сверка, 1С:Контрагент, 1С: ДиректБанк

Устные консультации

Составление и сдача электронной отчетности

Подберем для Вас индивидуальные условия

Держи руку на пульсе Мобильное приложение

Цифровая бухгалтерия:


  • Отслеживайте данные по финансовым операциям
  • Выставляйте счета на оплату контрагентам
  • Оперативно общайтесь с бухгалтером
  • Передавайте первичные документы

Обзор
Держи руку на пульсе Мобильное приложение
ДЛЯ НОВЫХ И ТЕКУЩИХ КЛИЕНТОВ

Спецпредложения

Заработай на новом
Заработай на новом

Примите участие в акции «Заработай на новом» и получите от 2 000 до 5 000 рублей за заключение договора с новым клиентом на обслуживание по тарифу.

Подробнее
Приведи друга и получи -50%
Приведи друга и получи -50%

Приведите друга на бухгалтерское обслуживание к нам в компанию и получите 50% скидки за месяц обслуживания.

Подробнее
Регистрируй бизнес бесплатно
Регистрируй бизнес бесплатно

Планируете открыть бизнес — приходите к нам на Бухгалтерское Обслуживание, и мы зарегистрируем вам ИП или ООО бесплатно, подберем нужные ОКВЭД.

Подробнее

Остались вопросы? Получите бесплатную консультацию

Напишите нам и получите первичную консультацию специалиста Альфа-Бухгалтер

Ваше имя
Телефон