Основные затраты на обслуживание индивидуального предпринимателя в 2024 году

Перед открытием своего дела необходимо проанализировать предстоящие затраты. Для этого не обязательно заказывать дорогой бизнес-план, вы можете сделать примерные расчеты самостоятельно.

Обычно на старте более понятна расходная составляющая, чем доходная. И одной из статей затрат являются обязательные платежи, которые необходимо включить в бюджет. В первую очередь, эти суммы зависят от юридической формы вашего бизнеса и применяемой системы налогообложения. Давайте рассмотрим, сколько стоит в год содержание индивидуального предпринимателя на конкретных цифрах.

Основные отличия ведения расходов  ИП и ООО

Расходы на ведение ИП отличаются от расходов на ООО. Они отличаются потому, что это разные субъекты предпринимательской деятельности.

Налоговая нагрузка для ИП и ООО в рамках одного налогового режима и одного вида деятельности может быть рассчитана по-разному. Например, в рамках общей системы налогообложения предприниматель-ИП платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%, в то время как организация-ООО платит налог на прибыль по более высокой ставке в 20%.

Кроме того, налог на дивиденды взимается только с собственников компаний, в то время как индивидуальные предприниматели могут выводить прибыль на свои нужды без дополнительного налогообложения.

Основные обязательные и необязательные платежи ИП

Обязательные страховые взносы ИП за себя

ИП несет  обязанность платить страховые взносы за себя даже при отсутствии дохода от бизнеса. Эти суммы могут быть значительными, особенно для низко доходных предпринимателей. В 2024 году фиксированный размер взносов составляет 49 500 рублей при доходе до 300 000 рублей.

Однако, взносы не являются налогами, а учитываются при расчете общей налоговой нагрузки ИП. В некоторых случаях, при небольших доходах или на определенных налоговых режимах, эти взносы могут уменьшить исчисленные налоги до нуля.

Кроме того, при доходах свыше 300 000 рублей, ИП также обязаны уплачивать дополнительный 1% налога. В 2024 году добровольное уплата налога на профессиональный доход (НПД) стала возможной для предпринимателей, соблюдающих определенные ограничения. В этом случае, ИП могут платить взносы за себя добровольно, но важно знать, что в таком случае они не будут иметь права на страховую пенсию, а только на социальную пенсию по старости.

Поэтому, при выборе формы предпринимательства, необходимо обратить внимание на эти дополнительные финансовые обязательства и взвесить их против преимуществ и особенностей, которые предоставляет ИП.

Количество налогов ИП за  год

В отличие от взносов, размер налоговых отчислений зависит от нескольких факторов:

• применяемая система налогообложения;

• регион деятельности или прописки ИП;

• наличие работников;

• направление бизнеса;

• сумма дохода;

• доля расходов в выручке и др.

Однако,  системы налогообложения в РФ делятся на две группы:

• налог зависит от получаемого дохода: ОСНО, УСН, АУСН, ЕСХН, НПД;

• налог не зависит от реального дохода: ПСН.

Отчисление страховых взносов за работников

Индивидуальные предприниматели, помимо оплаты своих взносов и налогов на доходы от предпринимательской деятельности, также обязаны вносить страховые взносы за своих сотрудников. Обычно эта ставка составляет минимум 30% от выплаченных сумм, однако для работодателей-субъектов малого и среднего предпринимательства тарифы на зарплату, превышающую минимальный размер оплаты труда, уменьшены вдвое.

Кассовый аппарат

Если предприниматель перешел на уплату НПД (налог на профессиональный доход) и использует патентные системы налогообложения, ему не требуется кассовый аппарат. Кроме того, для предоставления определенных услуг на патенте полностью отказываются от использования кассовых аппаратов. Также, если предприниматель проводит расчеты с организациями или ИП через расчетный счет, кассовый аппарат не требуется. Поэтому в случае, когда работа осуществляется только в сегменте b2b, можно обойтись без кассового аппарата.

Расчётный счёт

Иметь расчётный счёт для ИП не является обязательным, однако он является очень удобным средством для проведения платежей. Кроме того, без расчётного счёта ИП могут принимать оплату только наличными, что значительно ограничивает возможности ведения бизнеса.

Ведение учёта

Учёт и отчётность являются неотъемлемой частью любого бизнеса. Если предприятие находится на простых системах налогообложения, таких как УСН Доходы или ПСН, владелец может самостоятельно вести учёт и подготавливать отчётность, даже без специальных знаний в этой области. Однако, при выборе ОСНО, УСН Доходы минус расходы, ЕСХН и других режимов, которые требуют подтверждения расходов, сложно обойтись без помощи профессионального бухгалтера. Также для работы с наймом сотрудников необходимо подавать разнообразные сложные отчёты.

Лицензирование деятельности ИП

Лицензия - это разрешение, которое подтверждает соответствие индивидуального предпринимателя определенным требованиям. Однако, для некоторых видов деятельности ИП доступны только определенные виды лицензий, такие как медицинская или фармацевтическая деятельность или перевозка пассажиров. За выдачу лицензии необходимо заплатить определенную госпошлину, размер которой указан в статье 333.33 (п. 92) НК РФ и составляет 7 500 рублей для большинства видов лицензий. Кроме того, существуют виды деятельности, которые требуют получения допуска от саморегулируемой организации.

Стоимость ведения ИП в год

Мы подробно изложили, какие издержки будут несет ИП  в первый год его деятельности. Из нашего анализа следует, что  фиксированные страховые взносы ИП составляют  в размере 49 500 рублей за год. Однако эти расходы также могут быть уменьшены, если предприниматель выберет НПД или АУСН.

Все остальные расходы, включая налоговые обязательства, напрямую зависят от факторов, о которых мы упомянули ранее.

Таким образом, для предпринимателя, работающего на УСН с небольшим доходом и без сотрудников, эти издержки будут минимальными. Средние и крупные бизнесы несут больше расходов, однако это должно быть оправдано более высоким уровнем доходов.