Как ИП стать самозанятым?
Новый режим самозанятых, который был введен недавно в России, уже успел стать популярным. По данным ФНС, на начало 2024 года более 9 миллионов человек зарегистрировались в качестве плательщиков налога на доходы физических лиц. Это важный успех, особенно учитывая предыдущие неудачные попытки бороться с нелегальными предпринимателями.
Однако Правительство, кажется, не довольно текущей ситуацией и выразило необходимость установить строгий перечень разрешенных профессий для самозанятых. Это связано с тем, что работодатели вскоре начали активно прибегать к самозанятым для снижения расходов, так как содержание работника по трудовому или гражданско-правовому договору обходится дороже. Некоторые эксперты считают, что эта ситуация может подорвать действие нового налогового режима, так как самозанятые не платят страховые взносы за себя, а также их заказчики не платят эти взносы.
Основные свойства ИП и самозанятого лица
Сначала рассмотрим основные свойства индивидуального предпринимателя:
1. Статус индивидуального предпринимателя предоставляет больше возможностей для ведения бизнеса, чем статус самозанятого.
2. ИП не имеет ограничений по доходам и может нанимать работников по трудовым договорам, в то время как самозанятый может работать только на себя и может привлекать исполнителей по гражданско-правовым договорам.
3. Кроме того, ИП может заниматься разными направлениями бизнеса, в то время как самозанятый ограничен оказанием услуг, выполнением работ, продажей собственного товара и сдачей в аренду жилья.
Теперь выявим основные плюсы у самозанятых:
1. Есть возможность необязательно платить страховые взносы самозанятым, это зависит от их желания. Для небольших предприятий сумма обязательных взносов имеет большое значение - в 2024 году она составит 49 500 рублей.
2. Кроме того, самозанятые не обязаны использовать кассовый аппарат и сдавать отчетность, что тоже упрощает их работу.
3. На государственном уровне для самозанятых введен специальный налоговый капитал, который можно использовать для оплаты налога на доходы физических лиц. Хотя этот бонус небольшой, для доходов в пределах первого миллиона.
Таким образом, исходя из вышеперечисленных аспектов об индивидуальных предпринимателей и самозанятых, вывод о том, кем вы себя хотите реализовать в бизнесе нужно сделать Вам!
Что произойдет, если ИП поменяет статус на самозанятого?
Учитывая все аргументы за и против, решение о переходе на статус «самозанятый» должно быть взвешенным.
Если вы переходите на уплату налога на профессиональный доход, то закрывать ИП необязательно. Однако стоит учесть, что при переходе на статус «самозанятый» прекращается начисление взносов ИП и пенсионный страховой стаж приостанавливается.
Обязательное медицинское страхование частично покрывается из уплаченного налога на профессиональный доход. Кроме того, уплаченные страховые взносы уменьшают исчисленный налог предпринимателя.
В примере сравнения самозанятого и ИП на УСН без работников, их исчисленные налоги составляют одинаковую сумму. Однако ИП будет иметь страховой пенсионный стаж, в то время как самозанятый - нет.
Оценивая налоговую выгоду в каждом конкретном случае, необходимо учитывать факторы, такие как клиенты (физические лица или организации) и использование разового налогового вычета.
Переход ИП на уплату НПД
После выяснения, что ИП может стать самозанятым без необходимости снятия с налогового учета, а только зарегистрировавшись в приложении «Мой налог» на сайте ФНС, важно помнить о невозможности одновременного применения налога на профессиональный доход и специальных налоговых режимов, согласно закону № 422-ФЗ от 27.11.2018.
Поэтому в течение 30 дней с момента регистрации как плательщика налога на профессиональный доход необходимо представить уведомление о прекращении применения упрощенной системы налогообложения (УСН) или единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН). Если был использован патент, стоит дождаться окончания его срока.
Возвращение к специальным налоговым режимам возможно только в течение 20 дней с момента превышения доходов более чем на 2,4 млн рублей в год или при нарушении других требований налога на профессиональный доход. Если пропустить сроки перехода, предприниматель будет облагаться общей системой налогообложения (ОСНО) до конца года.
Может ли самозанятый стать ИП на НПД
Рассмотри обратную ситуацию, когда самозанятый хочет поменять статус на ИП на НПД.
После перехода от самозанятого к индивидуальному предпринимателю налог на профессиональный доход будет применяться автоматически без необходимости подавать дополнительные заявления. Однако есть возможность отказаться от налога на профессиональный доход и выбрать другой налоговый режим, например, УСН или ПСН.
