Ответы на популярные вопросы по расчету ставки НДС

Ответы на важные вопросы по нюансам расчёта НДС в 2025 и 26 годах

Содержание

Льгота по НДС для нового ООО в общепите

Вопрос:
Можно ли сразу льготу по НДС на новое ООО общепит?

Ответ:
Да, новое ООО в сфере общепита может сразу воспользоваться льготой по НДС.
Согласно действующему законодательству, вновь созданные организации общепита освобождаются от уплаты НДС с момента государственной регистрации и до конца календарного года без каких-либо ограничений.

Основные условия для дальнейшего применения льготы (начиная со 2 года работы):

Доход за предыдущий год не более 2 млрд рублей
Не менее 70% доходов от услуг общепита
Среднемесячная зарплата сотрудников не ниже региональной по отрасли

Возврат на работу без НДС после УСН

Вопрос:
если ООО работает в этом году на УСН с НДС 5% и до конца года заработает меньше 60 млн., можно ли в 2026г снова работать без НДС?

Ответ:
Да, можно.
Если в 2025 году ваша организация на УСН:

Работает по ставке НДС 5%
Доход за год не превысит 60 млн рублей

То с 1 января 2026 года вы автоматически получите право на освобождение от НДС при соблюдении следующих условий:

Льгота по НДС при превышении лимита доходов

Вопрос:
Можно ли быть на УСН и пользоваться льготой по НДС при превышении 60 млн. Сейчас в середине года?

Ответ:
Да, можно.
Льгота по НДС для предприятий общественного питания регулируется следующими статьями Налогового кодекса РФ:

Статья 145 НК РФ — освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой НДС, для организаций с определёнными условиями по доходам.
Статья 149 НК РФ — операции, не подлежащие налогообложению (освобождённые от НДС), включая услуги общепита.

Данная льгота действует и на организации на ОСН, и на УСН
НО ваша организация должна соответствовать условиям применения льготы (см. выше)

Освобождение от НДС для ИП

Вопрос:
У нас ИП общепит, перевалили за 60 мы можем быть вообще освобождены от НДС?
Да, можно.
НО ваша организация должна соответствовать условиям применения льготы (см. выше)

Открытие нового ИП после патента

Вопрос:
Можно ли в кафе открыть патент на ИП общепит до 60 млн поработать и потом открыть на другое ИП. Не родственники?

Ответ:
Да, можно.
Но внимательно пройдитесь по чек-листу представленном в вебинаре и устраните признаки взаимозависимости.

Работа по совместительству

Вопрос:
Может ли один сотрудник работать у нас в ресторане и еще где-то в ночном клубе?

Ответ:
Да, конечно. Сотрудника можно оформлять по совместительству. Сотрудник может работать в нескольких местах.

Оформление официанта по ГПХ

Вопрос:
Можно оформить официанта по ГПХ?

Ответ:
Да, оформить официанта по договору ГПХ можно, но с существенными ограничениями и рисками.

Основные нюансы:

Характер работы
Договор ГПХ подходит для разовых услуг (например, обслуживание банкета, мероприятия). Для регулярной работы (ежедневные смены в ресторане) такой договор незаконен. Трудовая инспекция и суд признают такие отношения трудовыми, что повлечет:

Переквалификацию договора в трудовой;
Штрафы до 100 тыс. руб. для организации (ст. 5.27 КоАП);
Обязанность выплатить НДФЛ, страховые взносы и компенсации работнику.

Условия договора ГПХ
В договоре должны быть:

Конкретный результат (например, «обслуживание 50 гостей 15 августа 2024 года»);
Сроки выполнения;
Отсутствие признаков трудовых отношений (подчинение внутреннему распорядку, ежедневный график, должностные обязанности).

Расчет патента: общая площадь или площадь зала

Вопрос:
Вопрос по оформлению патента - по площади объекта или по площади зала обслуживания в общепите?

Ответ:
В кодексе указана общая площадь при расчете сумм по патенту. Но обязательно необходимо уточнять законодательные акт и законы того Региона, где оформляется патент.

Получение патента после закрытия ИП

Вопрос:
Если ИП 60 млн. и мы закроем его сейчас. в феврале откроем патент можно будет взять?

Ответ:
Если ваш доход в 2025 составил меньше 60 млн. руб., то получить патент в 2026 вы сможете.
Если доход уже превысил 60млн.руб., то взять Патент в 2026 вы не сможете (даже с условием закрытия ИП).

Важно! С 2025 года действуют новые правила: если доход ИП превысил 60 млн рублей, получить патент можно будет только через 2 года.