Самозанятые в 2024 году: виды, налоги, плюсы и минусы.
Для самозанятых людей существуют специальные налоги. У всех людей в России и некоторых иностранцев есть возможность работать на себя. Чтобы стать самозанятым человеком нужно соблюдать определенные условия:
1. Нельзя зарабатывать более 2.5 миллионов в месяц.
2. Не нанимать сотрудников для работы.
3. Заниматься той деятельностью, которая разрешена самозанятым.
Какие бывают разновидности?
Фрилансеры имеют возможность предоставлять различные услуги. Данный налоговый режим подходит для большого количества профессий. Например:
1. Физическое здоровье: Фитнес тернер, терапевт, хирург.
2. Мода: Визажист, косметолог, стилист.
3. Обучение: Няня, учитель.
4. Развлечения: аниматор, музыкант, артист.
Налоговая система.
Люди, работающие на себя имеют возможность работать, как и с юридическими лицами, так и с обычными гражданами. Если фрилансер работает с физическим лицом, то налог составит 4%, а если с компанией, то 6%. Оплачивать налоги нужно только с заработанных денег. Получается если нет прибыли, то соответственно можно не производить уплату налога.
Каждый фрилансер обязан зарегистрироваться в приложении «Мой налог» и указать клиента. Приложение самостоятельно рассчитает налог в зависимости от того, какой у вас клиент и доход.
Плюсы:
1. Легальная работа без рисков проверки налоговой службой нелегальных доходов.
2. Нет необходимости рассчитывать свой доход вручную.
3. Процесс регистрации не займет у вас большое количество времени, примерно 10 минут.
4. Ставки по налогу очень маленькие: от 4% до 6%
Недостатки налогового режима:
1. Нельзя зарабатывать более 2.5 миллионов в год. Лучше сменить налоговый режим, если вы хотите превысить лимит.
2. Необходимо производить оплату налогов раз в месяц.
3. Действие этого налогового режима ограниченно. Заканчивается в 2028 году.
Что такое самозанятость?
Самозанятость – специальный режим уплаты налогов для людей, которые получают деньги работая на себя на территории РФ. Этот налог ввели в качестве эксперимента еще в 2019 году. Его целью было вывести на чистую воду людей, которые уклонялись от уплаты налогов и заставить их платить.
Нужно ли платить налог через ЕНС и ЕНП в 2024?
Суть этого нововведения заключается в том, на общий счет будут поступать все сборы и благодаря налоговой службе распределяться в зависимости от сумм налогов и заполненных деклараций. Но к счастью самозанятые могут оставить все как было. Их не станут обязывать платить налог через ЕНС и ЕНП.
У кого нет возможности стать самозанятым в России?
Данный налоговый режим не будет доступен для людей, которые занимаются:
1. Продажа товаров не своего производства.
2. Если человек сдает в аренду недвижимость не для проживания
3. Если человек добывает полезные ископаемые.
При нарушении хотя-бы одного из пунктов право на НПД утрачивается.
Какие регионы обязаны платить налог на профессиональный доход?
Этот налог обязанный выплачивать люди, проживающие в четырех регионах: Москва, Татарстан, Калужская область и Московская область. А начиная с октября 2020 года все регионы обязали его платить.
Имеют возможность платить его лица, которые соответствуют данным требованиям:
1. Нет сотрудников с договорами.
2. Человек самостоятельно делает товар, или оказывает услугу.
3. Если получает не более 2.5 миллиона в год.
Данные условия предоставлены в приложении «Мой налог»
Если человек оказывает юридические услуги, имеет ли он право использовать режим: «Налог на профессиональный доход»?
Человек имеет возможность пользоваться данным режимом, даже если он оказывает юридические услуги, а именно:
1. Если работодатель не является заказчиком.
2. Если предпринимательская деятельность ведется на основе договоров поручения.
Может ли ИП быть самозанятым?
Если индивидуальный предприниматель решил стать самозанятым, то ему нужно выполнить несколько пунктов:
1. Обязательно оплатить взнос в страховой фонд.
2. Снять с учета онлайн-кассу, если она у вас была.
3. Если раньше вы работали с упрощенной системой налогообложения, то вам необходимо подать декларацию до того момента, когда вы зарегистрируете самозанятость.
Нужно ли применять кассу самозанятому?
Все предприниматели в 2024 году должны работать с онлайн кассой. Сейчас нет ни одного бизнеса, в котором они бы не использовались. Кассы должны классифицировать сбор данных о доходах. Но вопрос заключается в том, нужна ли она если человек работает на себя? Конечно нет.
Фрилансеру необходима касса в двух случаях:
1. Если он получил за год более 2.5 миллионов и лишился специального режима.
2. Если он собирается нанимать сотрудников.
Не обязательно быть ИП, чтобы работать с кассой.
Как самозанятому формировать чек?
Сформировать чек можно в приложении «Мой налог». Сперва человек должен добавить продажу, затем указать название товара или услуги. Обязательно напишите данные ННН или ИП. После подтвердить операцию и передать чек клиенту.
Во время работы с покупателями чек выдавать тоже необходимо. В нем должны быть указаны все обязательные реквизиты. Если необходимо рассчитаться с какой-нибудь организацией, то в этом случае нужно будет оформить договор. Он может быть, как и письменным, так и устным. Его подтверждением будет являться оплата.
Новый режим без взносов.
Сейчас и до 2027 года начинает действовать новый режим для небольшого бизнеса. Называется АУСН. Им могут воспользоваться компании или предприниматели, которые имеют регистрацию по месту жительства или нахождения в определенных регионах и соблюдают определенные условия:
1. Если в компании работают не больше пяти человек и получают зарплату на карточку.
2. Если доход от бизнеса не превышает 60 миллионов
3. Если фирма не имеет дополнительных подразделений.
4. Если доля участия других в капитале компании не более 25%. Относится только к тем, кто вносит в организации инвалидов.
Некоторым новый режим может не подойти:
1. Не русские фирмы
2. Компании, которые торгуют различными полезными ископаемыми.
3. Люди, работающие по договору.
Компании имеют возможность не платить:
1. Налог на доход, который составляет 20%, но придется платить за дивидендов
2. Налог на имущество компании.
