№1
№1 в рейтинге 1С
450+
клиентов на постоянном обслуживании
с 2006
года делаем бизнес легким
1500+
отчетов ежегодно сдаем для ИП и ООО
КАК ЭТО РАБОТАЕТ
Схема взаимодействия
Мы обеспечиваем брокеру полный учёт и расчёт налоговых обязательств по каждому клиенту, формируем платёжные поручения и комплект отчётности.
Клиенты и брокеры
Брокер / депозитарий
ФНС / СФР
КЛИЕНТ БРОКЕРА
С кем мы умеем работать
РЕЗИДЕНТ
НДФЛ 13%/15%. Вычеты: ИИС, убытки прошлых лет.
РЕЗИДЕНТ
Налог на прибыль. Учёт доходов по ц/б и ПФИ.
НЕРЕЗИДЕНТ
НДФЛ 30% или пониженная ставка по СИДН.
НЕРЕЗИДЕНТ
Налог у источника. СИДН, ФПД. Отчёт КНД 1151056.
ВИДЫ ИНСТРУМЕНТОВ
Доходы, которые мы учитываем
• Доходы от купли-продажи
• Дивиденды (рос. и иностр.)
• Льготы при владении 3+ лет
• Купонный доход (ОФЗ, корп.)
• Дисконт и НКД
• Еврооблигации, замещающие
• Фьючерсы и опционы
• Раздельный учёт базисных активов
• Вариационная маржа
• Проценты по займам ц/б
• Доходы от доверительного управления
• Материальная выгода
- Расчёт налоговой базы по каждому клиенту и инструменту
- Определение финансового результата: прибыль/убыток по сделкам
- Учёт и перенос убытков прошлых лет
- Применение инвестиционных вычетов (ИИС тип А и Б)
- Расчёт НДФЛ: 13% / 15% / 30% в зависимости от статуса клиента
- Расчёт налога на прибыль для юридических лиц
2. Агентская отчётность
- Формирование 6-НДФЛ и справок о доходах (бывш. 2-НДФЛ)
- Регистры налогового учёта по каждому клиенту
- Расчёт по налогу на прибыль (лист 03 — доходы от ц/б)
- Платёжные поручения на перечисление НДФЛ и НП
- Расчёт о выплатах иностранным организациям (КНД 1151056)
- Сдача всей отчётности в ФНС в установленные сроки
- Определение налогового статуса клиента-нерезидента
- Применение льготных ставок по СИДН
- Проверка подтверждения фактического права на доход (ФПД)
- Учёт особенностей при выплате дивидендов и процентов нерезидентам
- Формирование и сдача КНД 1151056 при каждой выплате иностранной организации
4. Бухгалтерский учёт брокера
- Учёт операций с ценными бумагами на балансе брокера
- Учёт клиентских средств, разделение собственных и клиентских активов
- Формирование управленческих отчётов по портфелям клиентов
- Бухгалтерская и налоговая отчётность самой брокерской компании
Обязательная отчётность при выплатах нерезидентам
Если брокер выплачивает доход иностранной организации (дивиденды, проценты, доходы от реализации ц/б), он обязан подать в ФНС расчёт о суммах выплаченных доходов и удержанного налога. Мы формируем и сдаём этот расчёт за вас.
Когда подается
После каждой выплаты — не позднее 28-го числа месяца, следующего за кварталом выплаты.
Применение СИДН
Льготная ставка фиксируется с реквизитами документов: сертификат резидентства, ФПД.
Что отражается
Вид дохода, сумма, ставка налога (НК РФ или СИДН), сумма удержанного налога.
Санкции
Непредставление — штраф 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, min 1 000 ₽.
НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ
Как мы рассчитываем налоги
НДФЛ
13% до 2,4 млн ₽, 15% — сверх. Отдельные базы по ц/б и ПФИ.
НДФЛ 13%
Базовая ставка 30%, если иное не предусмотрено СИДН.
Налог на прибыль
20%. Отдельные ставки по дивидендам (0%/13%). Правила по ПФИ.
СИДН + КНД 1151056
Пониженные ставки. Обязательный расчёт при каждой выплате.
От передачи данных до уплаты налога
1
Получаем реестр операций
Брокер предоставляет выгрузку из торговой системы — в любом формате (Excel, XML, JSON). Настраиваем импорт под вашу систему.
2
Проверяем статусы клиентов
Определяем налоговый статус каждого клиента: резидент/нерезидент, физлицо/юрлицо, наличие действующего СИДН и документов ФПД.
3
Рассчитываем налоговую базу
По каждому клиенту и виду дохода формируем налоговый регистр, учитываем вычеты, убытки, льготные ставки по СИДН.
4
Передаём платёжки и отчётность
Формируем платёжные поручения, 6-НДФЛ, расчёт по НП, КНД 1151056 — и сдаём всё в ФНС в срок.
Часто задаваемые вопросы
Кто несёт ответственность за правильность расчёта?
Мы работаем по договору, где зафиксирована наша ответственность за корректность расчётов. Профессиональная ответственность застрахована в «Ингосстрах».
У нас несколько тысяч клиентов. Вы справитесь?
Обработка ведётся в 1С с автоматизированными процедурами расчёта. Большой реестр не является проблемой — масштаб фиксируем в договоре.
Нужно ли подавать КНД 1151056, если налог по СИДН равен нулю?
Да, расчёт подаётся при любой выплате дохода иностранной организации — вне зависимости от ставки. Нулевая ставка по СИДН отражается с соответствующим кодом основания.
Мы работаем на платформе собственной разработки. Вы сможете получить данные?
Да. Принимаем данные в любом табличном или структурированном формате — Excel, CSV, XML, JSON. При необходимости помогаем настроить выгрузку на вашей стороне.