Вопросы:
-
Как выбрать оптимальную систему налогообложения при торговле на Маркетплейсах?
-
Как определить доход по отчетам в кабинетах Платформ.
-
Что делать если продали в ЕАЭС.
-
Преимущества маркетплейсов для бизнеса.Маркетплейс – это платформа для онлайн-торговли, где продавцы могут выставлять свои товары или услуги на продажу, а покупатели – приобретать их.
Плюсы маркетплейсов:
Какую выбрать систему налогообложения?
ИП и ООО для работы с маркетплейсами могут использовать две системы налогообложения – ОСНО (основная) и УСН (упрощенная).
Патент не подходит для подобных целей: интернет-торговля не относится к рознице, при которой допустима патентная система.
ОСНО – не выгодно и дорого. 20% НДС + Налог на прибыль (13% НДФЛ для ИП и 20% Налог на прибыль для ООО).
УСН – тут главное понять какой выгоднее 6% или 15%?
УСН «Доходы-расходы» 15% - ВАЖНО чтобы товар закупался официально (по безналичному расчету с подтверждающими документами или по наличному расчету, но с чеками обязательно).
УСН «Доходы» 6% - Если за наличные без документов и расходы на покупку товара подтвердить НЕЛЬЗЯ.
Нужно помнить – менять системы налогообложения можно:
• В течении 30 дней после регистрации ИП и ООО.
• В декабре подается заявление о переходе с января на следующий год.
Особенности расчета Дохода для налогов при работе на: Ozon, WILDBERRIES, Яндекс Маркет.
Доходом считается не Сумма (доход) которую ИП получил на р/с от Маркетплейсов, а Сумма которую оплачивали покупатели за товар ИП (стоимость Товара).
На р/с приходят деньги за минусом комиссии, логистики, хранения, штрафов и прочих услуг Маркетплейса.
Например:
Товар стоит 1000 руб. Покупатель купил его за 1000 руб.
Площадка удерживает своё вознаграждение и стоимость хранения - 100 руб., на р/с ИП приходит – 900 руб.
Доходом для налогообложения будет = 1 000 руб.
Справка: Предельные величины доходов для применения УСН в 2023 году составляют:
• для обычных ставок (6% – «доходы» и 15% – «доходы минус расходы») – 199,35 млн.
• для повышенных ставок (8% – «доходы» и 20% – «доходы минус расходы») – 265,8 млн.
При любом УСН налог можно уменьшить на страховые взносы.
Страховые взносы по ИП 2024 год – 49 500 руб.
Страховые к оплате с доходов более 300 000 – рассчитываются как 1% от Доходы ИП – 300 000 руб.
При своевременной оплате и УСН 6% и УСН 15% (через расходы) уменьшаются на сумму страховых.
Пример для сравнения систем:
Продали на маркетплейсе за год на сумму 5 млн. руб.
Заплатили комиссию маркетплейсу 10% - 500 тыс. руб. Стоимость закупки – 3 500 тыс. руб, услуги продвижения и маркетинг 100 тыс., аренда – 100 тыс. руб., страх. взносы сотрудников – 80 тыс. руб. Доходы предыдущего года 850 000 руб.
Виды документов от маркетплейсов – как смотреть доход - WILDBERRIES
Площадка может сама выкупать товар.
В этом случае, для расчета налоговой базы:
Суммы выкупа – база для налога
Чтобы рассчитать доход, нужно:
1.Взять из Отчета об исполнении поручения сумму полученных Маркетом платежей — из строки Получено от Потребителей в
адрес Заказчика.
2.Вычесть из нее сумму возвращенных заказов — из строки Возвращено Потребителям за счет Заказчика и компенсировано расходов Исполнителю.
3.Прибавить сумму компенсаций за потерянные заказы — из строки Компенсации Исполнителя в адрес Заказчика по претензиям в рамках договора.
Что делать если продали в ЕАЭС через маркетплейс?
Если предприниматель продаёт товар из России в Армению, Беларусь, Казахстан или Кыргызстан, нужно сдать в таможню специальный документ — Статистическую Форму Учета перемещения товара. Это отчёт о товарах, которые поставляют из России в страны ЕАЭС или, наоборот, из ЕАЭС в Россию. Заполнять статформу должны и продавцы маркетплейсов. За несдачу отчёта действуют штрафы.
Если продаёте товары в страны таможенного союза через маркетплейсы, то отчитываться перед таможней необходимо через специальную Статфому.
Из российских маркетплейсов с клиентами в ЕАЭС работают:
Wildberries - (Беларусь, Казахстан, Кыргызстан, Армения);
Ozon - (Беларусь, Казахстан).
Wildberries пока сам отправляет информацию в таможню и не просит об этом селлеров, но не факт, что однажды это не изменится. Если продаёте на Wildberries, следите за обновлениями информации.
А вот поставщики Ozon должны заполнять статформу, если их товар заказывали в Казахстан или Беларусь.
Как селлеру узнать, нужно ли заполнять статформу?
Маркетплейс не предупреждает, в какую страну уехал товар, поэтому каждый месяц проверяйте эту информацию сами. Чтобы узнать, были ли продажи в страны ЕАЭС и подавать ли статформу, проверьте на Ozon в личном кабинете отчёты по продажам в разделе «Заказы».
Если работаете по FBO, откройте вкладку «Заказы со складов Ozon». Если используете FBS, перейдите во вкладку «Заказы с моих складов».
Выберите период для выгрузки отчёта, например, с 1 по 31 января 2024 года, и нажмите «Скачать».
В файле отфильтруйте доставленные заказы. Проверьте регионы доставки в столбце «Кластер доставки» или «Город доставки / Регион доставки».
- Если в кластере доставки нет городов из страны ЕАЭС, не оформляйте статформу.
- Если хотя бы один товар отправился в Казахстан или Беларусь, подайте статформу.
Смотрите, чтобы заказ попадал под оба условия:
- есть статус «Доставлен»;
- отгружен в страну ЕАЭС в прошлом месяце.
Что будет, если не сдать форму или сделать ее с ошибками?
Если информацию не передать или передать с нарушением срока, грозит штраф:
- от 10 000 до 15 000 руб. для должностных лиц;
- от 20 000 до 50 000 руб. для юридических лиц.
Причём такой штраф может прилететь в течение года с момента нарушения.
Если нарушить сроки во второй раз, штрафы вырастут:
- от 20 000 до 30 000 руб. для должностных лиц;
- от 50 до 100 тыс. руб. для юрлиц.
Если продавец указал неверные данные и Федеральная таможенная служба это обнаружит, в личном кабинете участника ВЭД придет уведомление, что нужно предоставить корректную информацию.
На это дается 10 рабочих дней.
