Проблема:

К нам обратился клиент, который имеет договора на инвестиционные брокерские счета у российских брокерах. Начисление доходов и удержание НДФЛ по российским брокерским счетам брокерские компании осуществляют сами. Они так же подают отчета по форме 2 НДФЛ.

Помимо российских счетов у клиента был заключен договор и открыть р/с у иностранного брокера: Interactive Brokers LLC.

Уведомление об открытии данного счета было подано. Клиент попросил, заполнить декларацию 3-НДФЛ по доходам от иностранного брокера.

Решение:

Мы запросили отчеты из личного кабинета Interactive Brokers LLC. Отчеты из этого личного кабинета формируются только в форматах CSV или PDF формате. Специалисты перевели формат CSV в нужных формат, в котором можно выполнять расчеты. После расчета по сделкам, которые были проведены за период определили, что клиент получил значительный доход. К начислению по НДФЛ получалась 350 230 руб.

Наши специалисты дополнительно запросил информацию, о возможном наличии убытков за предыдущие годы по всем брокерским счетам. Клиент подтвердил, что у него есть справки об убытках за два предыдущих периода.

Наш специалисты использовал справки по убыткам для сальдирования в текущем периоде по равнозначным кодам доходов.

Результат:

После сальдирования убытков, сумма НДФЛ снизилась до 38 935,2 руб. Тем самым специалисты нашей компании смогли сэкономить сумму налога для клиента, законным способом. Мы так же подали декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте ФНС. Декларация прошла камеральную проверку.