Проблема:

К нам пришел на обслуживание ИП на УСН 6% – оказывал транспортные услуги для юридических лиц. До момента заключения договора ему помогал в учете знакомый бухгалтер. Бухгалтер разносила только обороты по расчетному счету, на основании данных по нему оформляла расчет налога и отправляла декларации.

Первичные документы: договора с организациями, акты выполненных работ не оформлялись и не подписывались. ИП был убежден, что он как ИП не должен вести учет и не должен оформлять первичные документы. По окончанию 2021 года, мы получили требование от ФНС о назначении камеральной проверки и запрос документов подтверждающих оказание услуг за полученные на р/с денежные средства. 

Решение:

Наши специалисты связались с инспектором ФНС. Инспектор пояснил – при отсутствии первичных документов по полученным деньгам, весь объем средств будет расценен как бездокументарные доходы, следовательно, после непредпринимательскими. И ФНС планирует начислить 13% НДФЛ, пени и штрафы.

Ма написали ответ на требование и попросили время на подготовку всех документов. Действительно Согласно п. 3 ст. 346.11 НК РФ применение УСН освобождает предпринимателя от НДФЛ только в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности. И такие доходы могут быть подтверждены только документами.

Вся наша группа специалистов начала работу по подготовке документов. Мы связались со всеми контрагентами, с которыми работал ИП. Смогли подписать с ними договора и акты выполненных работ. Весь пакет документов отправили в ФНС. 

Результат:

ФНС приняли все подписанные первичные документы, сверила с полученными денежными средствами. В результате сумма уплаченного налога УСН в размере 6% мы смогли отстоять по декларации. ИП избежал начисления налога в размере 13%. Разница составляет – 7 %. Мы так же сэкономили пени и штрафы.