Проблема:

ИП на УСН 6%. Крупный бизнес по проведению семинаров, вебинаров, курсов в сфере Продаж, Бизнеса, Организации системы продаж и контроля.

Заключил договор с иностранной организацией, крупным заводом на проведение Семинара на территории Заказчика. Для клиента это экспорт услуг. После получения оплаты от иностранной организации, наш клиент провел Семинар в соседнем государстве на территории завода для сотрудников. При оформлении Акты выполненных работ – заказчик потребовал завысить стоимость услуг на % НДС страны импортера. В противном случае отказался подписывать Акт.

Решение:

Клиент попросил нас осуществить переписку и ряд консультаций с главным бухгалтером заказчика. Бухгалтерия иностранного завода настаивала, что согласно законодательству страны импортера, в акте обязательно необходимо указать НДС – причем сверх полученной суммы за услуги. Заказчик так же настаивал на том, что банки страны осуществляют жесткий контроль и полученная нашим клиентом сумма будет отозвана, если Акт с нужной суммой не будет подписан.

Наши специалисты изучили законодательство в сфере НДС при международных контрактах по оказанию услуг. Написали мотивированное письмо, где обосновали что наш клиент является налогоплательщиком на УСН 6%. При подписании договора НДС из суммы не выделялся и не начислялся. Что согласно Налогового Кодекса страны импортера – заказчик/импортер должен самостоятельно исчислить НДС из суммы договора и оплатить его из собственных средств.

Результат:

Письмо, отправленное нашими специалистами, было изучено заказчиком нашего клиента. Возражений и аргументов сторона найти не смогла. Был оформлен и подписан Акт на полученную нашим клиентом сумму.